حتى الآن ، هناك العديد من الخيارات لأوراق الدين ، بما في ذلك استلام السندات ، واتفاقية القرض ، واتفاقية قرض بدون فوائد ، وفاتورة. يحتل هذا الأخير مكانًا خاصًا ، لأنه ينتمي إلى عدد الأوراق المالية وينظمه بعض القوانين. دعونا نفكر بمزيد من التفصيل ما هي الكمبيالة وما هي ميزاتها. وأيضًا تحليل ما إذا كان من المربح التعامل مع الفواتير عمليًا.
مفهوم "الكمبيالة"
الكمبيالة هي ضمان صادر في شكل محدد ، يشهد على نقل التزام إلى آخر. تعطي هذه الوثيقة الحق للشخص الذي تم تحويل الفاتورة إليه لتلقي الدين من المدين خلال الوقت المتفق عليه مسبقًا. ما هو مشروع القانون بكلمات بسيطة؟ هذا هو نوع من أوراق الدين يشهد على حق حامل الفاتورة في طلب مبلغ الدين من الشخص الذي أصدر الفاتورة في الوقت والمكان المشار إليه في العقد.
في جوهرها ، تشير الفاتورة إلى الأوراق المالية للطلب. يشار إلى الحامل هنا في الفاتورة نفسها أو تم استبداله بتأييد تحويل ، حيث تم تسجيل حامل جديد بالفعل. أما المصادقة ، فيمكن أن تكون فارغة وحاملة. إذا أخذنا في الاعتبار ما هي الكمبيالة من مركز الأوراق المالية ، فقد تكون وثيقة مسجلة. في هذه الحالة ، لا يمكن تحويل الفاتورة إلى شخص آخر ، فقط وفقًا لقواعد التنازل.
حقائق تاريخية
من الغريب ، ولكن تم تنفيذ المعاملات مع الفواتير لفترة طويلة جدًا ، حيث يعتبر مشروع القانون أحد أقدم الأدوات في مجال التمويل. حتى في اليونان القديمة وروما كانت هناك نظائر لمشروع قانون - سينغراف وكيروغراف. لم تتأخر الصين القديمة أيضًا في هذا الصدد ، حيث توصلوا إلى Feiqian لتحويل مبالغ كبيرة من المال. النماذج العربية لمشروع القانون هي وثائق سوفتيج وحوالة. وفقًا للمؤرخين ، كان لهم تأثير كبير على ظهور الأشكال الأصلية للفواتير في إيطاليا في القرن الثالث عشر. ليس من المستغرب أن تكون كلمات مثل "المصادقة" و "أفال" لها جذور إيطالية. في وقت لاحق ، من إيصال بسيط ، "نما" فاتورة إلى ورقة التي رافقت صرف العملات.
بسبب ملاءمتها ، اكتسب مشروع القانون بسرعة شعبية وتوزيعًا واسع النطاق في البلدان الأوروبية. ازداد تداول الفواتير بسرعة في الحجم ، مما دفع إلى كتابة أول ميثاق بشأن الفواتير في مدينة بولونيا في عام 1569. وفقًا للقواعد الأولى ، لا يحق لصاحب الفاتورة تحويل الفاتورة إلى شخص آخر. ومع ذلك ، من أجل عدم تقييد طرق التجارة وتطوير العلاقات ، تم رفع هذا القيد في بداية القرن السابع عشر.
تاريخ مشروع قانون في روسيا
بعد ذلك بقليل ، أي في بداية القرن الثامن عشر ، ظهر مشروع قانون على أراضي روسيا بسبب إنشاء التجارة مع أوروبا. على وجه الخصوص ، أدخلت الإمارات الألمانية مصطلح "فاتورة" (Wechsel) إلى اللغة الروسية ، والتي تعني "انتقال" أو "تبادل". أثرت القوانين الألمانية على محتوى الميثاق الروسي الأول لعام 1729 ، الذي ينظم علاقات الفواتير. ومع ذلك ، في ذلك الوقت تصرفت الكمبيالة البسيطة والقابلة للتحويل بشكل غير متساو في روسيا. بين الروس ، كانت السندات الإذنية أكثر انتشارًا ، والتي تم استخدامها في الحصول على القروض. وفي الميثاق ، تم وصف القواعد المتعلقة بمشروع الكمبيالة بمزيد من التفصيل. أدى هذا التعارض بين القوانين والحقائق إلى حقيقة أن ميثاق مشروع قانون جديد تم إصداره بعد قرن تقريبًا. هذه المرة تم استعارة الكثير من قانون التجارة الفرنسي. ومع ذلك ، مرة أخرى ، تم تخصيص معظم الوثيقة لمشروع قانون التبادل. بعد العديد من الطبعات والتعديلات ، أعيد طبع الميثاق في مايو 1902. ما هي الكمبيالة في هذه الوثيقة؟ هنا كانت فاتورة صرف كالتزام على الساحب بتسليم مبلغ نقدي معروف إلى الساحب. كان ميثاق الفاتورة موجودًا فقط حتى ثورة 1917 ، وبعد ذلك تم تخفيض جميع العمليات مع الفواتير بشدة.
الإطار التشريعي
حتى الآن ، يسري القانون الاتحادي في الاتحاد الروسي ، الذي سن اللائحة المتعلقة بالسندات الإذنية وكمبيالة التبادل ، ويشير أيضًا إلى مجموعة الأشخاص الذين يحق لهم استخدام معاملات الفواتير. كما يسرد القانون جميع التفاصيل اللازمة التي يجب أن توضع في أوراق الدين. يتم وضعها على ورق عادي ، ولكن في كثير من الأحيان يستخدمون فواتير ذات رأسية مطبوعة مسبقًا صادرة عن خزانة الدولة.
حتى الآن ، استخدم الممولون القانون الإنجليزي لعام 1882 في أنشطتهم في المملكة المتحدة والولايات المتحدة وكندا وأستراليا. تحتوي اتفاقية جنيف على أحكام مشابهة جداً لهذا القانون. في بعض الدول ، مثل إسبانيا ومصر وغيرها ، يتم تطبيق معايير أخرى لتداول الفواتير.
أنواع الفواتير
يُعرف نوعان رئيسيان من الأمن الموصوف - هذا هو بسيط وكمبيالة. النوع الأكثر شعبية وتقليدية هو السند الإذني. في هذه الحالة ، المدين هو الشخص الذي كتب الفاتورة.
تختلف الكمبيالة بشكل كبير في عدة طرق. هنا ، المدين طرف ثالث متأخرات للشخص الذي أصدر الفاتورة. يمكن أن يكون الدين بمثابة إيصال دين أو اتفاقية قرض. في الواقع ، الشخص ، الذي يكتب مشروع قانون ، يفي بالتزامات لصاحب الفاتورة وفي نفس الوقت "يصفى" ديون مدينه ، ويحولها الآن إلى صاحب الورقة الصادرة.
بكلمات بسيطة ، عند استخدام السندات الإذنية ، فإن مشاركة طرفين فقط مطلوبة - المدين ومن هو مدين لهم. ومع الكمبيالة ، من الضروري أن يشارك ثلاثة أشخاص: الدافع ، الساحب ، والمدفوع له المبلغ المطلوب. في الاتحاد الروسي ، يتم تنظيم دفع الكمبيالة وأي تداول آخر بموجب قانون الكمبيالة ، وعلى المستوى العالمي - من خلال بنود القانون الدولي (أو الاتفاقية الدولية).
مهام الكمبيالة ونقل الحقوق
تتمثل المهمة الرئيسية لمشروع قانون في المجال المالي في تبسيط إجراءات الدين ، أي أن حقيقة التزام الدين تعتبر الآن مثبتة على المستوى القانوني. إذا أصدر شخص الكمبيالة ، عينة منها في المقال ، فقد جند نفسه في صفوف المدينين.
كيف يمكنني تحويل الحق في فاتورة؟ على عكس الأوراق المالية الأخرى ، يتم التحويل بطريقة المصادقة - عن طريق المصادقة. لذلك ، يمكن لأي شخص تم توقيع توقيعه على ظهر الفاتورة أن يشارك في دفع الديون. عادة ما يتم وضع أفال على الجانب الأمامي من الكمبيالة - وهذا ضمان للأمان. يعتبر أي توقيع على الجانب الأمامي بمثابة أفال إذا لم يكن ملاحظة درج أو دافع.
الميزات
نظرًا لأن الفاتورة هي ضمان ، فهي متأصلة في التداول الحر والعديد من الميزات الأخرى للوثائق المالية القيمة. ومع ذلك ، هناك اختلافات.
واحدة من المزايا الواضحة لمشروع القانون هو عدم قابليته للجدل. وهذا يعني أن متطلبات حامل الفاتورة تعتبر غير مشروطة تمامًا للتنفيذ بسرعة كاملة. ميزة أخرى هي التجريد ، والتي تؤكد أن طبيعة الالتزامات نقدية بحتة. كما أن التضامن متأصل في مشروع القانون. لا يتم إعفاء جميع الأشخاص الذين يشاركون في تداول هذه الورقة من المسؤولية المالية الكاملة. فيما يتعلق بالطبيعة الوثائقية لمشروع القانون ، هناك خلافات: يعتقد البعض أن الوجود في شكل ورقي فقط يحميه من التزييف ، بينما يتحدث البعض الآخر ، على العكس من ذلك ، عن ضعف الحماية.
تسجيل وطلب الأوراق
هناك فواتير مسجلة وأوامر (أو تسمى "حامل"). في الشكل الأخير ، يمكن تحديد تاريخ استحقاق الفاتورة عند التقديم أو في يوم محدد أو في وقت محدد من التقديم أو في وقت محدد من التجميع.
في أي الحالات يكون استحقاق الفائدة ممكنًا؟ فقط إذا كانت الورقة مكتوبة مع دفع مبلغ الدين عند العرض أو في الوقت المتفق عليه من العرض. في جميع الحالات الأخرى ، لا يمكن حساب الفائدة. هناك أيضًا فرصة لتلقي دخل من الكمبيالة في شكل خصم. يقوم العديد من التجار أنفسهم بوضع فاتورة أو استخدام فراغات جاهزة من الفواتير ، حيث يكفي إدخال البيانات الدقيقة.
تقديم الفواتير
وبحسب نص القانون يجب تقديم الفاتورة في يوم الدفع أو خلال يومين من التاريخ المحدد. في حالة عدم تمرير الفاتورة ، يجب تقديم احتجاج. من المثير للاهتمام ، يمكن تنفيذ مشروع قانون الاحتجاج ببساطة عن طريق الاتصال بكاتب العدل دون النظر بالتفصيل في المحكمة. يتخذ القاضي على الفور قرارًا ويصدر أمرا ، بموجبه يتم استرداد المدين. على سبيل المثال ، إذا جاء شخص إلى البنك وقدم فاتورة مصرفية ، فيجب على المؤسسة الدفع في الوقت المحدد ، وإلا سيكون هناك الكثير من المشاكل والإجراءات ، مما سيؤثر سلبًا على الصورة.
مبادئ الدفع
يتكون إجراء دفع الفواتير من الخطوات التالية. أولاً ، يتم تقديم فاتورة للدفع خلال الوقت المحدد. إذا حدث التاريخ في يوم عطلة ، فيجب أن يتم الدفع في موعد لا يتجاوز يوم العمل الأول. ثم يأتي الدفع الفوري للمدين للمبلغ المتفق عليه في الكمبيالة دون تأجيل. والأخير مسموح به قانونًا فقط في الظروف غير المتوقعة. يحق للمدين دفع جزء فقط من المبلغ الموضح في الوثيقة ، ويجب ملاحظة ذلك. إذا قررت تقديم الفاتورة مبكرًا ، فإن هذه الحقيقة لا تلزمك بالدفع فورًا ، فيجب عليك الانتظار حتى وقت معين من السداد.
العمليات مع الفواتير
ليس سرا أن مشروع القانون هو في أعلى الوثائق المالية الأكثر شيوعا التي تستخدمها الشركات والشركات الروسية في أنشطتها التجارية. أكثر شيء فريد في العمل مع مشروع قانون هو أنه يمكن أن يعمل كوسيلة للتسوية ووسيلة للإقراض. غالبًا ما يتم الدفع بين بعض المؤسسات مقابل بعض السلع أو الخدمات عن طريق الكمبيالة.
وأيضًا ، يمكن لأي شركة كتابة الكمبيالة الخاصة بها مقابل مبلغ محدد إذا أخذت أموالًا من شخص آخر على سبيل الإعارة. تمكن العديد من كسب المال على تداول الفواتير عن طريق شراء هذه الأوراق المالية ، ومن ثم الحصول على فائدة كبيرة. غالبًا ما تشتري المؤسسات فواتير من الدرج بنفسه ، وأحيانًا تلجأ إلى خدمات السوق الثانوية وتشتري من أطراف ثالثة.
من الناحية العملية ، يتم استخدام الكمبيالات لتجميع الأموال أو كأداة دفع. في الحالة الأولى ، تعتبر فواتير الخصم الصادرة عن البنك مساعدة جيدة. وفي الثانية - يمكن استخدام الفاتورة كدفعة لشراء كبيرة أو دفع للبناء وفي نفس الوقت تجنب العمولات المصرفية المرتفعة.
فواتير البنك
مشروع القانون ليس قضية أوراق مالية. بسبب هذه الحقيقة ، ليست هناك حاجة للتسجيل على مستوى الدولة. هذا هو السبب في أن العديد من البنوك في الاتحاد الروسي غالبًا ما تستخدم الكمبيالة كأداة مالية مماثلة للإيداع. الفرق بينه وبين الإيداع هو أنه لا يشارك في تأمين الودائع النقدية. ما هي فاتورة البنك؟ هذا التزام دين في شكل ضمان صادر عن مؤسسة مصرفية لدفع شخص مذكور فيها أو بناء على أمره بمبلغ محدد من المال في عدد معين. السندات الإذنية لأكبر البنوك في الاتحاد الروسي من حيث السيولة ليست أقل من النقد. ونتيجة لذلك ، من المربح للمؤسسات أن تبقي أموالها في الفواتير - يتم تحسين الانضباط المالي وتقليل سوء استخدام الأموال. زائد هو أنه من الممكن الدفع مقابل العمل أو البضائع مع الكمبيالة. ومع ذلك ، لا يمكن للجميع قبول الفواتير كدفعة. تجدر الإشارة إلى الحماية ضد سرقة الأموال. حتى لو قام شخص بسرقة الكمبيالة ، فلن يتمكن من استلام الأموال منها ، حيث يتم وضع كيان قانوني معين أو فرد في النموذج.
