النموذج المالي هو مستند خاص يحتوي على حساب بعض المؤشرات المالية للشركة بناءً على معلومات حول المبيعات المتوقعة والتكاليف المخططة. الهدف الرئيسي من هذا النموذج هو تقييم كفاءة استخدام الموارد المتاحة.
استنادًا إلى الممارسة ، يشمل النموذج المالي حساب إيرادات المؤسسة مع مراعاة التكلفة والمعلمات العينية للمبيعات ، بالإضافة إلى المشتريات وتكاليف الإنتاج وحجم الإنتاج والإيرادات والنفقات الأخرى والاستثمارات ومطلوبات الشركة والتدفقات النقدية. المرحلة النهائية في بناء هذا النموذج هي تكوين التوازن المتوقع ، وكذلك إيرادات الموازنة والنفقات. يعتبر الغرض من هذا العمل هو تحديد قيم التغيرات في النتيجة المالية للمشروع لأي ديناميات للمعلمات التي تنطوي عليها هذه الحسابات.
يعتمد النموذج المالي على مبدأ أساسي مثل تحديد معدل العائد على رأس المال. وبعبارة أخرى ، يجب أن تحدد مجموعة من المديرين في المؤسسة تحديد الحد الأدنى من العائد على الاستثمار. سيساعد تحديدها على صياغة متطلبات النتيجة بشكل واضح.
يعتمد النموذج المالي على مبدأ آخر - تركيز التحليل على مستوى السيولة في النشاط الاقتصادي للشركة. يرتبط هذا المفهوم بشكل مباشر بالتركيز على القيمة التجارية للمؤسسين.
يمكن تعريف النموذج المالي للمشروع في شكل تمثيل رياضي مبسط للجانب المالي الحقيقي للنشاط الاقتصادي للشركة.
هذا التعريف للنموذج يعني أنه بمساعدته ، تقوم الإدارة بمحاولة تقديم الطبيعة المعقدة لحالة مالية معينة أو عدد من العلاقات المعينة في شكل معادلات رياضية مبسطة.
الغرض المالي من النموذج المالي ، مثل أي فئة اقتصادية ، هو مساعدة رئيس الشركة في اتخاذ القرارات. يمكن النظر في الغرض من هذه النمذجة بمزيد من التفصيل في دراسة بعض العينات البسيطة مثل التقديرات والبرمجة الخطية وتحليل حجم الإنتاج والربح.
كما ذكر أعلاه ، يوفر النموذج المالي التوجيه للمعلومات التحليلية اللازمة المستخدمة باعتبارها المعلومات الرئيسية في اتخاذ قرارات أكثر استنارة. يمكن تحليل المعلومات المشار إليها تحت عنوانين:
1. تحقيق الهدف. باستخدام النموذج المالي ، يدرج المدير بعض البيانات في الصورة التحليلية ، وبالتالي ، يتلقى إجابة عما إذا كانت النتائج ستسهم في تحقيق الهدف المحدد للشركة. على سبيل المثال ، بالنسبة لمؤسسة التصنيع ، تعظيم الأرباح.
2. تحليل المخاطر. هذا عنصر مهم إلى حد ما في عملية صنع القرار ، حيث يساهم في التحليل الفوري لحساسية أي قرار.
وتجدر الإشارة إلى أن النموذج المالي يرتبط ارتباطًا وثيقًا بالجانب الكمي للقرارات فقط. مع اتخاذ القرار الصحيح ، ينبغي مراعاة الجوانب النوعية ، التي لا تقل أهمية عن الجوانب الكمية.
